晴天的保險湘

壽險新契約保單責任準備金明年面臨調降壓力，壽險保費恐將大漲，初估明年保費漲幅，將會視不同險種、分別高達二至五成不等，其中以短年期儲蓄險漲幅最大。

壽險業者認為，現行責任準備金提存公式無法反映升息趨勢，保費若繼續漲上去，壽險公司明年恐要喝西北風、強力主張「凍漲」。 保險事業發展中心最近將明年責任準備金提存利率調降案送保險局，預料本周主管機關就會邀集業者開會討論。

保單的利率與保費是呈現相反分向，一旦調降壽險責任準備金提存利率，將牽動新保單預定利率再往下探，也就是保費將走高。業者指出，根據現行公式試算結果，明年調降幅度很大，尤其是短年期養老險或儲蓄險，降幅高達三、四碼（每碼為0.25個百分點），受衝擊程度會最大；至於20年期繳費的終身壽險則沒有影響。

現行壽險責任準備金提存利率公式，是根據過去一年10年期公債殖利率加權平均計算，業者表示，央行近期已升息二次，但10年期公債殖利率並沒有反映、甚至還繼續走低。

大型壽險公司高層分析，以10年期公債殖利率來決定責任準備金利率，是「落後指標」，它以過去一段期間利率、當作調整提存利率的參考；但現在利率要往上升了，保險公司鎖定6年期短期險的利率風險，其實不大。

目前市場上游資仍相當多、資金都在找出路，保費若再貿然調漲，不但跟市場趨勢背道而馳，對消費者來說也很不利。業者大力主張，此時不宜再調降責任準備金提存利率。

去年討論責任準備金提存利率時，若依照公式計算必須調降，今年保費原本就已要漲價了，不過，最後主管機關政策裁示結果是「不動」。今年責任準備金調降案，一口氣反映過去二年的累計值，降幅變得特別大。在保費已經「凍漲」過一次下，壽險業者高度期待明年責任準備金提存利率能維持現況。

大陸首屆達人賽結果揭曉　「斷臂鋼琴王子」劉偉奪冠

23歲的劉偉是一位很瘦弱的年輕人，他第一次上場就讓人呆住了，因為他的袖管是空的，沒有雙手，接著他坐上了特製的高凳，抬起雙腳，短短的腳指頭，在黑白琴鍵上靈巧的跳動，進而彈奏出悅耳又動人的樂曲，全場也為他驚人的演出起立鼓掌。

他--10多歲時，他在和同伴玩遊戲的過程中，不幸遭到電擊意外，自此失去雙臂；他曾說，「我的人生只有兩條路，要麼趕緊死，要麼精彩地活著。沒有人規定鋼琴只能用手演奏。」

為了練琴，他曾多次從鋼琴椅上摔下來，摔得鼻青臉腫也從不間斷；現在他不但證明用腳也能把琴彈得一樣好，而且也告訴世人，就算殘障，人生一樣可以活得很漂亮。

聯合理財網 2010/08/19

何謂職業災害?
雇主除了幫勞工投保勞保以外，仍需負擔雇主責任，就勞基法第59條職業災害相關規定，若勞工在醫療中不能工作時雇主應按勞工原領工資補償，首年度勞保補助70%、次年補助50%，甚至兩年後未能痊癒，經指定之醫院診斷，審定喪失原有工作能力，且未達殘廢給付標準者，雇主得選擇一次給付40個月平均工資，以免除責任，如果勞工遭遇職業傷害或罹患職業病而死亡時，雇主除給與五個月平均工資之喪葬費外，並應一次給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。以上所述皆是以投勞保後雇主的負擔(如未依規定投勞保者，雇主則須全額負擔，並有相關罰則與刑責問題)，就單單於勞基法職業災害最高就有169個月的工資補償責任，此風險雇主不可不知。

 何謂雇主責任?
雇主責任不僅僅是須負民法第184條之損害賠償責任，若因雇主之過失致員工死亡，雇主亦有民法192條對於支出之醫療費用及增加生活所需之費用或殯葬費之人負損害賠償責任，且對被害人之法定扶養義務之人亦應負損害賠償。且該被害人之父、母、子、女及配偶可依民法第194條向雇主請求慰撫金。這些才是雇主擔憂的部分，因為發生意外不僅僅是一個家庭受害，而是連雇主都有相當的法律責任，這也是保障勞工生命安全的一道防線，在此呼籲企業主，應多多種是工作場所衛生安全管理，勿等發生意外才後悔莫及。
 

政府宣導法令至今，仍有許多企業不懂何謂雇主責任、職業災害，許多雇主仍然以為有投勞健保就可免除其他責任，其實不全然如此，所謂這兩種之間的定義在於：職業災害：雇主無過失也有責任。(勞基法第59條)；雇主責任：雇主有過失才有責任。(民法184條)

第 59 條 （職業災害之補償方法及受領順位）(勞基法第59條)
勞工因遭遇職業災害而致死亡、殘廢、傷害或疾病時，雇主應依左列規定
予以補償。但如同一事故，依勞工保險條例或其他法令規定，已由雇主支
付費用補償者，雇主得予以抵充之：
一、勞工受傷或罹患職業病時，雇主應補償其必需之醫療費用。職業病之
種類及其醫療範圍，依勞工保險條例有關之規定。
二、勞工在醫療中不能工作時，雇主應按其原領工資數額予以補償。但醫
療期間屆滿二年仍未能痊癒，經指定之醫院診斷，審定為喪失原有工
作能力，且不合第三款之殘廢給付標準者，雇主得一次給付四十個月
之平均工資後，免除此項工資補償責任。
三、勞工經治療終止後，經指定之醫院診斷，審定其身體遺存殘廢者，雇
主應按其平均工資及其殘廢程度，一次給予殘廢補償。殘廢補償標準
，依勞工保險條例有關之規定。
四、勞工遭遇職業傷害或罹患職業病而死亡時，雇主除給與五個月平均工
資之喪葬費外，並應一次給與其遺屬四十個月平均工資之死亡補償。
其遺屬受領死亡補償之順位如左：
(一) 配偶及子女。
(二) 父母。
(三) 祖父母。
(四) 孫子女。
(五) 兄弟姐妹。

第 184 條 (民法184條)
（獨立侵權行為之責任）
因故意或過失，不法侵害他人之權利者，負損害賠償責任。故意以背於善良風俗之方法，加損害於他人者亦同。
違反保護他人之法律，致生損害於他人者，負賠償責任。但能證明其行為無過失者，不在此限。

社會案件分析：
1.某女搭乘貨梯探頭聊天而遭斷頭意外(990704)：
就新聞媒體與雇主闡述貨梯嚴禁人員搭乘，並貼有相關警告標示，而員工貪圖時間便利，使用不當慘遭意外身亡。解析：
就本則新聞內容而言，雇主有嚴格禁止人員搭乘，並貼有告示標語，雇主已達告知與防範相關義務，基於法令等相關規範，就於是否有過失之責，就此表面判斷雇主僅需負擔勞基法職業災害相關責任；就本案仍須交由檢察官釐清案情而定。

2.某男於上班中進入冷凍庫盤點，門鎖壞損而遭凍死意外(990705)：
就媒體與雇主闡述，因冷凍庫門鎖損壞而雇主尚未更換，員工進入冷凍庫多時皆無其他員工發現，而導致員工處於零下20度低溫反鎖5小時之久，而導致失溫死亡意外。解析：
第二則新聞與首則全然不同，因雇主是否盡到工作環境安全監督之責，本案因工作環境冷凍庫門鎖故障，門關起時則無法從內開啟，且雇主未盡維修與警告之責任，又因人員管理疏失，員工未出現工作亦無發現人員短缺，而導致員工於冷凍庫內反鎖失溫死亡，雇主不僅需付職業災害之責，並且需負擔民法雇主責任之相關賠償與遺屬可依民法195條請求精神慰撫金；本案仍須交由檢察官釐清案情而定。

 中華民國勞基法權益維護促進會管理製作

案例背景

王小姐夫妻目前都35歲，各自在上市櫃公司上班，夫、妻收入相當且收入穩定，勞保年資為夫11年、妻13年，勞工退休金選擇新制。

王小姐育有二個子女，分別為3歲、1歲，目前與公婆合住，很想擁有自己的房子。可是孩子還小，想存子女教育金，又想存退休金，該怎麼計劃比較妥當？

王小姐家的收入支出狀況，包括家庭稅後年收入200萬元，年支出100萬元，淨儲蓄率50%，算是高儲蓄率的家庭，理財規劃彈性較大。

王小姐和先生總資產共600萬元，無負債，財務結構健全。資產中有200萬元是以夫妻名義各購買澳元連動債保單100萬元當緊急預備金；股票價值約350萬元，但因上班忙碌沒時間研究股市，大多為被套牢的股票；銀行存款約50萬元。

理財目標

1.購屋需求：最近看上總價1,200萬元的房子，頭期款360萬，剩餘款欲向銀行貸款。

2.壽險保額應為多少才夠？

3. 希望提供子女出國留學兩年取得碩士學位，25年後夫妻倆退休安養的月生活費為現值每人每月3萬元。該如何存錢才能保障將來的退休生活？

諮詢建議

經濟日報／提供

1.購屋需求：貸款攤還適合度分析

步驟一：預算每年房貸本利攤還額以年收入的30%為上限。依王小姐夫妻目前年收入200萬元，每年房貸本利攤還額為60萬元以內，就不會造成太大還款壓力。

步驟二：王小姐看上的房價總價1,200萬元，頭期款360萬元，剩餘款840萬元向銀行貸款，假設房貸利率2.5%、房貸本利攤還20年期，依年金現值計算，求出每年房貸本利攤還額約為54萬元，都在合理預算範圍內，王小姐購屋計畫是可行的。

2.購屋後有房貸、子女年幼，壽險保額應如何規劃？

王小姐夫妻已有壽險保額，各為200萬元、600萬元，以及團體壽險保額各200萬元。

建議壽險保障不足額的缺口，可以考慮購買定期壽險或投資型保單。投資型保單前幾年會有較高的費用扣除，但時間拉長，平均下來的費用與單純購買定期險差不多，將來責任逐年減輕時，保額再逐年調降。

王小姐夫妻各買100萬元澳元連動債保單當緊急預備金，但正確的緊急預備金應當放現金等變現性高的工具，且連動債保單屬長年期、變現性差、隨時贖回有折價損失及匯率風險。

3.希望提供子女出國留學兩年取得碩士學位，25年後夫妻倆退休安養的月生活費為現值每人每月3萬元。該如何存錢才能保障將來的退休生活？

準備子女留學費用：假設學費成長率5%、以子女留學費用現值500萬元，20年後約需要1,327萬元。假設保守估計三年後澳元連動債保單到期仍贖回200萬元，投資組合報酬率8%，17年後大約累積740萬元。

目標差額：1,327萬元- 740萬元= 587萬元，以投資組合年報酬率8%，現在起每年需投入12.8萬元（相當於每月定期定額投資1.1萬元）。

退休金準備：（1）假設生活費用成長率2%、退休後基本生活費現值每人每月3萬元、旅遊費用每年現值10萬元，25年後退休，每年約需134萬元。（2）扣除每年可領勞保年金、雇主提撥6%的勞退新制退休金，每年退休金生活費缺口約56.8萬元。

假設平均餘命25年、退休後投資報酬率4%、生活費用成長率2%，屆時退休尚需準備退休金缺口1,132萬元，以年化報酬率8%估算，現在起每年需投入15.49萬元（相當於每月定期定額投資1.3萬元）。

子女教育金及退休金規劃儲備時間長達20年以上，可採較積極的投資組合，以投資組合年報酬率8%，資產配置建議以基金為投資工具，選股工作交由基金經理人代勞，核心配置可考慮全球股票型基金占40%、全球債券型基金占20%；衛星配置則採全球新興市場基金，占資產的40%。

定期定額長期投資應注意：要能克服人性的弱點，愈是恐慌殺盤，愈要勇於加碼扣款。要遵守紀律，不受市場左右。要定期檢視，並動態調整漲多的部位。愈接近目標時間時，為降低風險確保累積的資產，要適時降低衛星配置，並提高核心配置的比重。

（宏典文化曹俊傑／策劃）

‧聯合理財網 2010/04/08 15:04

【聯合理財網／整理】

5月報稅季將來到，今年有三種扣除額，包括標準扣除額、薪資特別扣除額、身障扣除額及二種免稅額皆調高，納稅人應多加留意，以達節稅效果。

由 於台灣經濟的發展，飲食的西化，環境的惡化，農藥的濫用，正促使台灣女性乳癌的發生率由十年前的每十萬人口的十八人提升至三十四人。

而近年新發生的乳癌病 例為每年三千多人，因此在衛生署及各醫療院所的健康教育推廣上，極為重視女性乳癌的治療及保健，在乳癌的診斷及治療也隨著醫學的進步亦有多樣的發展。

尤其是早期乳癌，可以採用腫瘤切除及淋巴廓清術的乳房保留手術，不必像過去的乳房全部切除手術，當然不能做乳房保留手術的瘤，在做乳癌全切除手術，亦可同時 由整形外科接續馬上做乳房重建手術，讓乳癌患者在切除乳房之後仍然擁有美麗的外觀。